進(jìn)一步推進(jìn)小額貸款公司規(guī)范化發(fā)展的建議
——潘錦仁委員代表民建省委會(huì)的發(fā)言
發(fā)布時(shí)間：2015-05-15 10:20:21
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小額貸款公司是我國(guó)金融體制改革的產(chǎn)物。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（下稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）發(fā)布以來(lái)，小額貸款公司在我省的實(shí)踐和探索，得到了較快發(fā)展，起到解決“三農(nóng)”、小微企業(yè)融資難和金融行業(yè)拾遺補(bǔ)缺的作用。
《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司資本來(lái)源主要是股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金和來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)融入的資金，存在融資渠道單一、資金來(lái)源有限的問(wèn)題。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，社會(huì)對(duì)信貸資金需求減弱，國(guó)家降低存貸款利率，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況日趨嚴(yán)峻，出現(xiàn)倒閉和壞賬率偏高的情況，需要各級(jí)政府扶持，促進(jìn)其規(guī)范發(fā)展。
一、當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展中存在的問(wèn)題和困難
（一）企業(yè)定位不明確，融資能力有限。小額貸款公司從試點(diǎn)起，一直存在著行業(yè)定位模糊問(wèn)題。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定小額貸款公司不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任或股份公司，以工商企業(yè)身份從事金融類業(yè)務(wù)。雖然2009年央行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》，將小額貸款公司納入金融機(jī)構(gòu)范疇，但至今未得到部分政府相關(guān)部門認(rèn)可。
（二）信息咨詢不暢，抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏弱。《指導(dǎo)意見(jiàn)》允許小額貸款公司接入征信系統(tǒng)，但單獨(dú)接入央行征信系統(tǒng)，小額貸款公司心存疑慮、進(jìn)退兩難。將客戶信息暴露給銀行，借貸企業(yè)怕影響銀行對(duì)它的資信度；而未接入征信系統(tǒng)，無(wú)法查詢客戶在銀行的貸款和負(fù)債情況，商業(yè)銀行也無(wú)法查詢客戶在小額貸款公司的借款情況，信息不對(duì)稱。此外，小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單一，尚不允許開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，無(wú)法適度分散和緩解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）監(jiān)管體系不成熟，小額貸款不小額。一是監(jiān)管力量不強(qiáng)。目前，各市金融辦負(fù)責(zé)本地金融工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理服務(wù)，但業(yè)務(wù)范圍廣，現(xiàn)有人員配置不足，很難履行對(duì)小額貸款公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作。二是監(jiān)管政策導(dǎo)向不明確。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司要堅(jiān)持為“三農(nóng)”和小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等群體服務(wù)，要堅(jiān)持“小額、分散”的原則。另一方面要求小額貸款公司實(shí)現(xiàn)盈利和保持較低的不良貸款率，要限制融資渠道和貸款利率水平。而小額貸款公司更多考慮借貸成本和出借資金監(jiān)管的便利，與一般地方性商業(yè)銀行戶均貸款基本保持一致。三是多頭監(jiān)管協(xié)調(diào)困難。政府在監(jiān)管過(guò)程中包括金融辦、財(cái)政、工商、銀監(jiān)、人民銀行等諸多部門，難以厘清各自職責(zé)分工，無(wú)助于金融業(yè)務(wù)監(jiān)管的專業(yè)化和精細(xì)化，更會(huì)削弱發(fā)現(xiàn)與處置風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（四）經(jīng)營(yíng)稅負(fù)過(guò)重，轉(zhuǎn)嫁融資成本。當(dāng)前小額貸款公司的稅費(fèi)按照工商企業(yè)繳納，稅項(xiàng)包括25％企業(yè)所得稅和5％營(yíng)業(yè)稅及附加，自然人股東還要征收20％分紅所得稅，經(jīng)測(cè)算稅率遠(yuǎn)高于農(nóng)村信用合作社。財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)給小額貸款公司沒(méi)有明確規(guī)定，在計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備上按年末貸款余額的1％，而銀行則是按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提稅前列支風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在債務(wù)糾紛訴訟過(guò)程中，小額貸款公司資產(chǎn)保全需交納20％保證金，或由融資性擔(dān)保公司擔(dān)保，增加訴訟成本。企業(yè)為追求利潤(rùn)最大化，往往通過(guò)提高貸款利率，向借款人轉(zhuǎn)嫁融資管理成本。
二、對(duì)策與建議
（一）進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，明確企業(yè)定位。要按照《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》規(guī)定，明確其金融機(jī)構(gòu)身份。糾正社會(huì)對(duì)小額貸款公司“高利貸合法化”的偏見(jiàn)，明確本區(qū)域內(nèi)小額貸款公司享受金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政政策和地方性金融機(jī)構(gòu)的扶持政策，減輕稅負(fù)，增加盈利，推進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。
（二）加大政策扶持力度，營(yíng)造企業(yè)發(fā)展良好環(huán)境。政府應(yīng)按規(guī)定允許小額貸款公司接入銀行征信系統(tǒng)，降低信息查詢資費(fèi)，保證其信息對(duì)稱。法院在受理小額貸款公司法律訴訟和審判時(shí)，適當(dāng)降低風(fēng)險(xiǎn)抵押金。政府部門在辦理土地房產(chǎn)抵押和其他權(quán)利抵押時(shí)應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)，給予積極配合和支持。適當(dāng)調(diào)整地方性稅收征收比例，減免所得稅。制定相關(guān)激勵(lì)政策，按照小額貸款公司對(duì)“三農(nóng)”、小微科技型企業(yè)扶持性借款和年度實(shí)績(jī)，給予財(cái)政性補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）完善監(jiān)管體系，健全準(zhǔn)入和退出機(jī)制。按照上下級(jí)政府分權(quán)分工的要求，強(qiáng)化政策制定和入市資格審查，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。嚴(yán)格限制銀行信貸資金轉(zhuǎn)入小額貸款公司賺利差。對(duì)小額貸款公司實(shí)行評(píng)定等級(jí)，促進(jìn)其防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范發(fā)展。建立小額貸款聯(lián)席會(huì)議，由各市金融辦牽頭，人民銀行、銀監(jiān)、工商、公安、財(cái)稅等部門參加，明確分工責(zé)任，協(xié)調(diào)解決運(yùn)行中遇到的困難和問(wèn)題。嚴(yán)格遵守小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中“只貸不存”的原則，嚴(yán)防非法集資吸儲(chǔ)，嚴(yán)厲查處違法行為。提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，提高經(jīng)營(yíng)主體資質(zhì)條件。通過(guò)信用評(píng)級(jí)和分類標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定等，建立小額貸款公司退出機(jī)制，做到提前發(fā)現(xiàn)和處置金融風(fēng)險(xiǎn)。
（四）進(jìn)一步發(fā)揮協(xié)會(huì)作用，強(qiáng)化行業(yè)自律。小額貸款公司協(xié)會(huì)要充分發(fā)揮其聯(lián)系政府、服務(wù)會(huì)員的作用，積極反映行業(yè)現(xiàn)狀和訴求，提出切合小額貸款公司發(fā)展的意見(jiàn)和建議。發(fā)揮行業(yè)自律和監(jiān)管的作用，協(xié)助政府做好行業(yè)監(jiān)管，及時(shí)接受、妥善處理社會(huì)各界的投訴。
（發(fā)言人系紹興市委會(huì)專職副主委。起草人：潘錦仁）
《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司資本來(lái)源主要是股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金和來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)融入的資金，存在融資渠道單一、資金來(lái)源有限的問(wèn)題。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，社會(huì)對(duì)信貸資金需求減弱，國(guó)家降低存貸款利率，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況日趨嚴(yán)峻，出現(xiàn)倒閉和壞賬率偏高的情況，需要各級(jí)政府扶持，促進(jìn)其規(guī)范發(fā)展。
一、當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展中存在的問(wèn)題和困難
（一）企業(yè)定位不明確，融資能力有限。小額貸款公司從試點(diǎn)起，一直存在著行業(yè)定位模糊問(wèn)題。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定小額貸款公司不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任或股份公司，以工商企業(yè)身份從事金融類業(yè)務(wù)。雖然2009年央行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》，將小額貸款公司納入金融機(jī)構(gòu)范疇，但至今未得到部分政府相關(guān)部門認(rèn)可。
（二）信息咨詢不暢，抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏弱。《指導(dǎo)意見(jiàn)》允許小額貸款公司接入征信系統(tǒng)，但單獨(dú)接入央行征信系統(tǒng)，小額貸款公司心存疑慮、進(jìn)退兩難。將客戶信息暴露給銀行，借貸企業(yè)怕影響銀行對(duì)它的資信度；而未接入征信系統(tǒng)，無(wú)法查詢客戶在銀行的貸款和負(fù)債情況，商業(yè)銀行也無(wú)法查詢客戶在小額貸款公司的借款情況，信息不對(duì)稱。此外，小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單一，尚不允許開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，無(wú)法適度分散和緩解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）監(jiān)管體系不成熟，小額貸款不小額。一是監(jiān)管力量不強(qiáng)。目前，各市金融辦負(fù)責(zé)本地金融工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理服務(wù)，但業(yè)務(wù)范圍廣，現(xiàn)有人員配置不足，很難履行對(duì)小額貸款公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作。二是監(jiān)管政策導(dǎo)向不明確。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司要堅(jiān)持為“三農(nóng)”和小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等群體服務(wù)，要堅(jiān)持“小額、分散”的原則。另一方面要求小額貸款公司實(shí)現(xiàn)盈利和保持較低的不良貸款率，要限制融資渠道和貸款利率水平。而小額貸款公司更多考慮借貸成本和出借資金監(jiān)管的便利，與一般地方性商業(yè)銀行戶均貸款基本保持一致。三是多頭監(jiān)管協(xié)調(diào)困難。政府在監(jiān)管過(guò)程中包括金融辦、財(cái)政、工商、銀監(jiān)、人民銀行等諸多部門，難以厘清各自職責(zé)分工，無(wú)助于金融業(yè)務(wù)監(jiān)管的專業(yè)化和精細(xì)化，更會(huì)削弱發(fā)現(xiàn)與處置風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（四）經(jīng)營(yíng)稅負(fù)過(guò)重，轉(zhuǎn)嫁融資成本。當(dāng)前小額貸款公司的稅費(fèi)按照工商企業(yè)繳納，稅項(xiàng)包括25％企業(yè)所得稅和5％營(yíng)業(yè)稅及附加，自然人股東還要征收20％分紅所得稅，經(jīng)測(cè)算稅率遠(yuǎn)高于農(nóng)村信用合作社。財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)給小額貸款公司沒(méi)有明確規(guī)定，在計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備上按年末貸款余額的1％，而銀行則是按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提稅前列支風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在債務(wù)糾紛訴訟過(guò)程中，小額貸款公司資產(chǎn)保全需交納20％保證金，或由融資性擔(dān)保公司擔(dān)保，增加訴訟成本。企業(yè)為追求利潤(rùn)最大化，往往通過(guò)提高貸款利率，向借款人轉(zhuǎn)嫁融資管理成本。
二、對(duì)策與建議
（一）進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，明確企業(yè)定位。要按照《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》規(guī)定，明確其金融機(jī)構(gòu)身份。糾正社會(huì)對(duì)小額貸款公司“高利貸合法化”的偏見(jiàn)，明確本區(qū)域內(nèi)小額貸款公司享受金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政政策和地方性金融機(jī)構(gòu)的扶持政策，減輕稅負(fù)，增加盈利，推進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。
（二）加大政策扶持力度，營(yíng)造企業(yè)發(fā)展良好環(huán)境。政府應(yīng)按規(guī)定允許小額貸款公司接入銀行征信系統(tǒng)，降低信息查詢資費(fèi)，保證其信息對(duì)稱。法院在受理小額貸款公司法律訴訟和審判時(shí)，適當(dāng)降低風(fēng)險(xiǎn)抵押金。政府部門在辦理土地房產(chǎn)抵押和其他權(quán)利抵押時(shí)應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)，給予積極配合和支持。適當(dāng)調(diào)整地方性稅收征收比例，減免所得稅。制定相關(guān)激勵(lì)政策，按照小額貸款公司對(duì)“三農(nóng)”、小微科技型企業(yè)扶持性借款和年度實(shí)績(jī)，給予財(cái)政性補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）完善監(jiān)管體系，健全準(zhǔn)入和退出機(jī)制。按照上下級(jí)政府分權(quán)分工的要求，強(qiáng)化政策制定和入市資格審查，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。嚴(yán)格限制銀行信貸資金轉(zhuǎn)入小額貸款公司賺利差。對(duì)小額貸款公司實(shí)行評(píng)定等級(jí)，促進(jìn)其防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范發(fā)展。建立小額貸款聯(lián)席會(huì)議，由各市金融辦牽頭，人民銀行、銀監(jiān)、工商、公安、財(cái)稅等部門參加，明確分工責(zé)任，協(xié)調(diào)解決運(yùn)行中遇到的困難和問(wèn)題。嚴(yán)格遵守小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中“只貸不存”的原則，嚴(yán)防非法集資吸儲(chǔ)，嚴(yán)厲查處違法行為。提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，提高經(jīng)營(yíng)主體資質(zhì)條件。通過(guò)信用評(píng)級(jí)和分類標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定等，建立小額貸款公司退出機(jī)制，做到提前發(fā)現(xiàn)和處置金融風(fēng)險(xiǎn)。
（四）進(jìn)一步發(fā)揮協(xié)會(huì)作用，強(qiáng)化行業(yè)自律。小額貸款公司協(xié)會(huì)要充分發(fā)揮其聯(lián)系政府、服務(wù)會(huì)員的作用，積極反映行業(yè)現(xiàn)狀和訴求，提出切合小額貸款公司發(fā)展的意見(jiàn)和建議。發(fā)揮行業(yè)自律和監(jiān)管的作用，協(xié)助政府做好行業(yè)監(jiān)管，及時(shí)接受、妥善處理社會(huì)各界的投訴。
（發(fā)言人系紹興市委會(huì)專職副主委。起草人：潘錦仁）
