[科技金融時報]全國人大代表車曉端：上市公司違規擔保風險需引起重視
發布時間：2017-03-10 18:29:24
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“不規范的對外擔保頻繁出現，違規擔保難以遏制，給上市公司造成直接的經濟損失，將誘發上市公司的財務風險，使上市公司陷入絕境，也損害了中小投資者的利益。有部分連環擔保的上市公司更是形成了擔保債務鏈條，一旦鏈條中的某一家上市公司陷入財務危機，就會影響到一批上市公司的正常運行，進而影響證券市場有序、穩定和健康的發展。因此，對外擔保事項已成為上市公司普遍存在的一個風險隱患，亟待引起足夠的重視。”
全國人大代表、民建中央委員、中央監督委員會委員、民建浙江省委會副主委車曉端近日表示，近幾年來，我國一些上市公司對外擔保問題較為突出，致使股東、債權人、政府等利益相關主體之間矛盾加劇，干擾了資本市場的健康有序發展。為規范上市公司對外擔保業務，我國已出臺了一系列的法律和政策，但上市公司對外擔保問題仍然日益嚴重，擔保的金額繼續有增無減，對外提供擔保的上市公司的比例也越來越高。通過公開披露的財務數據發現，從2012到2016年，隨著我國A股上市公司數量的增加，涉及擔保的上市公司數量也逐年增加，分別從2012年的1443家增至2016年的2029家，涉及擔保的上市公司數量占比從56%提高到67%左右。
車曉端指出，從運作現狀來看，對外擔保存在不少問題。一是上市公司對外擔保方面的法律法規和政策不夠健全且明顯滯后；二是上市公司對外擔保現象普遍，擔保金額巨大，部分公司所擔保的債權期限過長,擔保風險已經遠遠超出了正常的承受能力；三是為大股東及其下屬企業提供擔保、未經適當審議程序擅自對外提供擔保等違規擔保現象屢禁不止；四是擔保事項信息披露不全面不及時。
車曉端建議，首先要完善有關擔保的相關法律法規。從立法層面對《擔保法》進行修改完善，明確規定互保、連環擔保、交叉擔保、擔保圈、限時擔保等行為及其法律后果。進一步加大對上市公司或控股股東違法違規擔保行為的懲處力度，增加其違法行為的成本，通過全面的修改，有效彌補《擔保法》的不周全性和滯后性。同時，上市公司、銀行、政府和司法機關應共同合作，嚴格按照《公司法》《擔保法》和《證券法》等上位法的規定，完善擔保的相關法規、司法解釋和具體操作規則,努力消除上述法律與證監會銀監會行業規范之間的沖突，確保相關法律法規銜接順暢，上下邏輯一致，操作便利可行，切實保護中小股東利益。
二是加強對上市公司對外擔保信息披露的監
管。證監會應對對外擔保信息披露的及時性與全面性、公司累計對外擔保金額、擔保額有無超出額定量化指標等方面，作出明確規定，對違反對外擔保信息披露的責任人及相關公司作出嚴肅處理。銀監會要加強對商業銀行的監管,在商業銀行為上市公司辦理貸款擔保業務時，應要求做好上市公司對外擔保履行信息披露義務情況的審核；對于未依法履行信息披露義務的上市公司，銀行可以告知其所提供的材料不符合法律規定，暫停或不予為該上市公司辦理貸款擔保業務。
三是發揮中介機構對上市公司對外擔保的社會監督。上市公司的對外擔保離不開律師事務所、資產評估機構、會計師事務所等相關中介機構的參與。律師事務所及相關律師應對對外擔保資格、擔保程序、擔保方式是否合理，擔保有無違反《擔保法》《合同法》《票據法》等有關法律法規進行把關；資產評估事務所及相關評估人員應對不擔保相關資產進行客觀評估；會計師事務所及相關審計人員應注重審查上市公司的貸款證及相關合同等。與上市公司對外擔保相關的中介機構應當切實履行自己的職責，提高服務質量，及時提示風險，對廣大投資者特別是中小投資者負責。
本報記者金樂平通訊員王靜
全國人大代表、民建中央委員、中央監督委員會委員、民建浙江省委會副主委車曉端近日表示，近幾年來，我國一些上市公司對外擔保問題較為突出，致使股東、債權人、政府等利益相關主體之間矛盾加劇，干擾了資本市場的健康有序發展。為規范上市公司對外擔保業務，我國已出臺了一系列的法律和政策，但上市公司對外擔保問題仍然日益嚴重，擔保的金額繼續有增無減，對外提供擔保的上市公司的比例也越來越高。通過公開披露的財務數據發現，從2012到2016年，隨著我國A股上市公司數量的增加，涉及擔保的上市公司數量也逐年增加，分別從2012年的1443家增至2016年的2029家，涉及擔保的上市公司數量占比從56%提高到67%左右。
車曉端指出，從運作現狀來看，對外擔保存在不少問題。一是上市公司對外擔保方面的法律法規和政策不夠健全且明顯滯后；二是上市公司對外擔保現象普遍，擔保金額巨大，部分公司所擔保的債權期限過長,擔保風險已經遠遠超出了正常的承受能力；三是為大股東及其下屬企業提供擔保、未經適當審議程序擅自對外提供擔保等違規擔保現象屢禁不止；四是擔保事項信息披露不全面不及時。
車曉端建議，首先要完善有關擔保的相關法律法規。從立法層面對《擔保法》進行修改完善，明確規定互保、連環擔保、交叉擔保、擔保圈、限時擔保等行為及其法律后果。進一步加大對上市公司或控股股東違法違規擔保行為的懲處力度，增加其違法行為的成本，通過全面的修改，有效彌補《擔保法》的不周全性和滯后性。同時，上市公司、銀行、政府和司法機關應共同合作，嚴格按照《公司法》《擔保法》和《證券法》等上位法的規定，完善擔保的相關法規、司法解釋和具體操作規則,努力消除上述法律與證監會銀監會行業規范之間的沖突，確保相關法律法規銜接順暢，上下邏輯一致，操作便利可行，切實保護中小股東利益。
二是加強對上市公司對外擔保信息披露的監
管。證監會應對對外擔保信息披露的及時性與全面性、公司累計對外擔保金額、擔保額有無超出額定量化指標等方面，作出明確規定，對違反對外擔保信息披露的責任人及相關公司作出嚴肅處理。銀監會要加強對商業銀行的監管,在商業銀行為上市公司辦理貸款擔保業務時，應要求做好上市公司對外擔保履行信息披露義務情況的審核；對于未依法履行信息披露義務的上市公司，銀行可以告知其所提供的材料不符合法律規定，暫停或不予為該上市公司辦理貸款擔保業務。
三是發揮中介機構對上市公司對外擔保的社會監督。上市公司的對外擔保離不開律師事務所、資產評估機構、會計師事務所等相關中介機構的參與。律師事務所及相關律師應對對外擔保資格、擔保程序、擔保方式是否合理，擔保有無違反《擔保法》《合同法》《票據法》等有關法律法規進行把關；資產評估事務所及相關評估人員應對不擔保相關資產進行客觀評估；會計師事務所及相關審計人員應注重審查上市公司的貸款證及相關合同等。與上市公司對外擔保相關的中介機構應當切實履行自己的職責，提高服務質量，及時提示風險，對廣大投資者特別是中小投資者負責。
本報記者金樂平通訊員王靜
